会计电算化岗位责任制 |
信息公开网站管家 2014-04-09 浏览【299】 |
一、电算主管:负责协调计算机及会计软件系统的运行工作,要求具备会计和计算机知识,以及相关的会计电算化组织管理的经验,电算化主管可由会计主管兼任,采用中小型计算机和计算机网络会计软件的单位,应设立此岗位。 二、凭证录入:负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据,输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作,要求具备会计软件操作知识。持有会计电算化考试合格证书;各单位应鼓励基本会计岗位的会计人员兼任软件操作岗位的工作。 三、审核记账:负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进行复核,复核无误后实施登记机内账簿操作,对打印输出的账簿、报表进行确认;此岗位要求具备会计和计算机知识,持有会计电算化考试合格证书,可由主管会计兼任。 四、电算维护:负责保证计算机硬件、软件的正常进行,维护计算机内有关会计数据;此岗位要求具备计算机和会计知识,经过会计电算化中级知识培训;采用大型、小型计算机和计算机网络会计软件的单位,应设立此岗位。 五、电算审查;负责监督计算机及会计软件系统的运行,防止利用计算机进行舞弊;要求具备会计和计算机知识,达到会计电算化中级知识培训的水平,此岗位可由会计稽核人员兼任;采用大型、小型计算机和大型会计软件的单位,可设立此岗位。 六、数据分析:负责对计算机内的会计数据进行分析,要求具备计算机和会计知识,达到会计电算化中级知识培训的水平;采用大型、小型计算机和计算机网络会计软件的单位,可设立此岗位;也可由主管会计兼任。 七、实施会计电算化过程中,各单位可根据内部牵制制度的要求,本单位的会计核算业务工作量或人员配备,参照上述同条款对相应电算化的岗位进行适当合并或调整。 会计电算化操作管理制度 一、明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限,各类操作人员的密码要定期更换,杜绝未经授权人员操作会计软件; 二、未经复核的机内原始凭证和记账凭证等会计数据,不得实施登账操作; 三、会计电算化工作人员应根据软件设置要求,按规定的操作程序正常进入和退出计算机,并做好上机操作记录。操作记录中应记录操作人、操作时间、操作内容。故障情况等内容。各单位可根据实际情况,设专人保管必要的上机操作记录。 四、建立计算机硬件、软件和数据管理制度 五、保证机房设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件,要经常对相关设备进行保养,保持机房和设备的整洁防止意外事故的发生; 六、确保会计数据和会计软件的安全保密,防止对数据和软件的非法修改和删除;对磁性介质存放的数据要保存双备份; 七、对正在使用的会计核算软件进行修改、对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更换等工作,要有一定的审批手续,在软件修改、升版和硬件更换过程中,要保证实际数据的连续和安全,并由有关会计人员进行监督。 八、健全计算机硬件和软件出现故障时进行排除的管理措施,保证会计数据的完整性。 九、健全必要的防治计算机病毒的措施。 电算化会计档案管理制度 一、电算化会计档案,包括存储在计算机硬盘、软盘、光盘等各类介质中的会计数据和计算机打印输出的的书面会计资料;主要包括记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等信息资料; 二、电算化会计档案管理的重要的会计基础工作。要严格按照有关规定的要求对会计档案进行管理,并指定专人负责;
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来源:震旦学院信息公开网站 |